반응형 세무지식/부가가치세15 부가가치세 비영업용 승용차 홈텍스 주의사항 ( 승합차 구입 부가가치세 / 승용차 매각 부가가치세 / 유료도로 통행료 부가가치세 / 시험 연구개발 승용차 부가가치세 / 승합차 개조 부가가치세 ) 부가가치세#비영업용 승용차 주의사항#화물운수사업자#과세사업 승용차 매각#유료도로 통행료 부가가 가치세#시험 연구개발 목적 승용차 부가가치세 공제#승합차 이동업무차량개조 부가가치세 공제 1. 화물운수사업자의 승합차 구입 Q: 화물운수업 영위 사업자가 9인승 승합차를 구입한 경우 매입세액 공제가 가능한가요? A: 구입한 승합차의 용도가 업무 관련이 있는지 여부로 판정해야 합니다. 화물운송차량이 아닌 9인승 승합차량의 구입 관련 매입세액은 공제되지 않는 것으로 보아야 합니다. (유사 경우로, 부동산임대업자의 업무 관련이 없는 트럭 구입 매입세액도 공제되지 않는 것으로 보아야 합니다).2. 과세사업자의 승용차 매각 Q: 과세사업자가 승용차를 매각한 경우 부가가치세가 과세되나요? A: 과세사업자가 사업용 자산.. 2025. 4. 11. 부가가치세 홈텍스 신용카드 매입세액 공제 불공제 주의사항 ( 지로영수증 공제 / 일반영수증 공제 / 주식취득 공제 / 직원 회식비 식대 공제 / 개인사업자 식대 공제 / 골프회원권 공제 / 매입거래 취소분 공제 / 수리부품 무환입 공제 / 국가 등 무상공급 공제) 안녕하세요 부가가치세 신용카드 매입세액공제 에 대해 알아 보도록하겠습니다.홈텍스에 등록된 공제 유형별 불공제 Q&A 입니다. 1. 사업 관련 피해 재산 복구 관련 매입세액 Q: 사업과 관련하여 타인에게 피해를 입혀 복구하는 데 사용된 비용도 매입세액 공제되나요? A: 사업자가 자기 사업과 관련하여 타인의 재산에 손해를 입혀 피해 재산의 수리에 관련된 매입세액은 매출세액에서 공제되는 것입니다.2. 폐업일 이후 지로영수증의 공제 여부 Q: 폐업일 이후 고지·납부한 전기요금 지로영수증을 매입세액 공제받을 수 있나요? A: 사업자가 폐업일 전에 공급받은 전력에 대하여 폐업일 이후에 교부받은 세금계산서의 매입세액으로서 폐업일 전에 공급받은 것이 확인되는 것은 매입세액공제를 받을 수 있는 것입니다.3. .. 2025. 4. 11. 부가가치세 홈텍스 Q&A(대손세액공제경정청구/법인결산서미반영대손세액공제/채권회수 면제분 대손세액공제/폐업일 이후 대손신청/상법상 소멸시효 대손세액공제/파산 대손신청/본점에서 지점채권 대손가능여부/부도어음 대손공제 적용시기/회생인가결정 채권 대손공제/폐업 대손공제) 부가가치세# 대손세액공제 대손세액공제 1. 대손세액공제의 경정청구 가능여부 Q. 확정신고 시 대손세액공제를 받지 못한 경우 경정청구가 가능한가요? A. 대손이 확정된 날이 속하는 과세기간에 대한 부가가치세 확정신고시 대손세액을 공제받지 못한 경우 경정청구로 대손세액 공제가 가능합니다. 2. 법인 결산서 미반영분 대손세액공제 가능여부 Q. 법인세 결산 또는 신고조정시 대손 미계상 분도 대손세액공제가 가능한가요? A. 대손금으로 인정되는 사유에 해당되는 경우라면 법인세 결산 또는 신고조정시 대손금으로 손금계상되지 않은 매출채권도 대손세액 공제가 가능한 것입니다. 3. 채권회수 면제분 대손세액공제 Q. 채권의 일부만 회수하고 나머지는 면제해 준 경우에도 대손세액공제 가능한가요? .. 2025. 4. 10. 부가가치세 홈텍스 Q&A (공통매입세액/의제매입세액/고정자산 안분계산/불공제처리한 공통매입세액/오피스텔 광고홍보비 공통매입세액/건설업 의제매입/도시락제조업 의제매입/식품제조업 의제공제율/조경공사업 농업민 구매분 의제매입/사업자단위과세 의제매입) 부가가치세#공통매입세액 질의#의제매입세액 질의 공통매입세액 1. 지점건물 관련 공통 매입세액을 정산할 사업장 Q. 과세와 면세 공통 사용 예정인 지점건물의 신축 관련 매입세액의 정산은 어떻게 하는가요? A. 과세사업과 면세사업을 겸영하는 법인사업자가 과세와 면세사업에 사용할 지점건물을 신축함에 있어, 매입세액의 안분계산 및 공통매입세액의 정산은 본점과 지점 중 세금계산서를 발급받은 어느 쪽에서도 가능합니다. 2. 안분계산시 고정자산 매각 분 포함여부 Q. 공통매입세액 안분계산 시 총공급가액에 고정자산의 매각에 따른 공급가액이 포함되나요? A. 공통매입세액 안분계산시 ‘총공급가액’ 에는 공통매입세액과 관련이 없는 고정자산의 매각에 따른 공급가액은 포함되지 않는 것입니다. 3. 불공.. 2025. 4. 10. 부가가치세-부수재화.부수용역 (금융업자 건물의양도/과.면세 하나의거래/조경공사 수초.화초/학습도구/A/S용역) 부가가치세부수재화·부수용역 1. 금융업자가 사용한 건물의 양도Q. 금융업자가 금융업(면세사업)에 사용하던 건물을 양도하는 경우 과세대상인가요? A. 아닙니다. 면세사업자인 금융업자의 주된 사업과 관련하여 우연히 또는 일시적으로 공급하는 건축물 양도는 부수되는 재화 또는 용역의 공급에 해당되어 과세대상이 아닌 것입니다. 2. 과·면세 품목을 하나의 거래단위로 포장판매 Q. 과·면세 품목을 하나의 거래단위로 포장판매하는 경우 과세대상 여부를 어떻게 판정하나요? A. 주된 재화의 과·면세 여부에 따라 판정합니다. 즉, 과세재화인 칼국수면 등과 면세재화인 애호박 등을 하나의 거래단위로 포장하여 판매하는 경우 주된 재화가 과세재화인 경우에는 부가가치세가 과세되는.. 2025. 4. 10. 부가가치세 과세표준(수입금액)산정 (여행사 수입금액/장려금 매출할인 수입금액/관리비 수입금액/국고보조금 수입금액/구매대행 부가가치세/미용실 부가가치세/토지건물 일관공급 수입금액/특수관계인 저가임대 시가 산정) 부 가 가 치 세수 입 금 액 산 정 1. 과세표준 적용 순서 Q. 일반적인 부가가치세 과세표준 적용순서를 요약하면? A. 일반적인 거래에 있어 과세표준은 아래의 순서대로 적용하시면 됩니다.① 공급받는 자가 건넨 금전② 공급하는 자가 공급한 물품의 시가③ 공급받는자가 대가로 건넨 물품의 시가 2. 여행사의 과세표준 산정방법 Q. 여행사 제공용역에 알선수수료가 포함된 경우 과세표준을 어떻게 산정하나요?A. 여행자가 부담하여야 할 비용의 종류별 금액과 여행알선수수료를① 구분하지 아니하고 대가를 받는 경우에는 그 대가 전액이 과세표준이고② 구분하여 받는 경우에는 여행알선수수료가 과세표준이 됩니다. 3. 장려금과 매출할인의 과세표준 차감 여부 Q. 장려금과 매출할인은 과세표준에서 차감되나요? A. 공급대가.. 2025. 4. 10. 이전 1 2 3 다음 반응형
