면세사업자 주택임대업 사업장 현황신고 더존 스마트 A
면세사업자는 2월 10일까지
2021 귀속 면세수입금액을 신고 해야 합니다.
2022.01.19 - [각종 신고정보/신고 안내] - 2021년 귀속 면세사업자 사업장 현황신고 안내 및 유의사항(면세사업자/사업장 현황신고 / 면세사업자 사업장 현황신고) 안내
2021년 귀속 면세사업자 사업장 현황신고 안내 및 유의사항(면세사업자/사업장 현황신고 / 면세사
2021 귀속 면세사업자 사업장 현황신고 " 국세청 2021년 귀속 면세사업자 사업장 현황신고 보도자료 " " 2021년 귀속 면세사업자 사업장 현황신고는 2월 10일까지 신고해야 합니다. " 부가가치세가 면
skyanman.tistory.com
면세사업자 안내문 링크
면세 주택임대사업자의 경우 사업장 현황신고 시
주택임대사업자 수입금액 검토표를 같이 제출
해야 합니다.
" 주택임대사업자 면세 사업장 현황 신고서 더존 스마트 A 작성법 "
더존 스마트A 신고서 경로
개인 조정 -> 신고 부속/면세신고 -> 면세사업신고
" 1. 주택임대사업자 수입금액 검토표(신) "
임대업 등록번호 - 민간임대주택사업자를 구청에 신고한 등록번호
(등록 년월)-(등록지역)-임대사업자-고유번호로 된 번호를 적습니다.
표준임대차계약서 및 임대차 계약서를 보면
건물지의 위치, 주택의 종류, 건물면적, 등을 알 수 있습니다.
취득일자 대법원 인터넷 등기소에서 등기부등본을
발급받아 취득일자를 확인합니다.
등록 임대주택 요건 충족 기간- 2021년 귀속 면세사업자부터 새로 생긴
입력 탭입니다.
확인을 위해 홈텍스에 접속합니다.
신고/납부 사업장 현황 신고로 이동합니다.
상단 위의 사업자번호를 입력하고
사업자 기본사항이 맞는지 확인합니다.
맨 아래 다음으로 이동합니다.
수입금액 검토표를 눌러봅니다.
전년도에 제출한 정보를 불러옵니다.
업종코드를 확인합니다.
업종코드는 더존에 있는 업종코드랑 맞는지 확인해야 합니다.
신고 도움자료를 클릭합니다.
신고 도움자료에서
세무서 주택임대 사업자등록현황과
지자체 주택임대 등록현황을 볼 수 있으며
주택의 면적, 주택 종류, 기준시가까지 확인을
할 수 있습니다.
확인을 했다면 다시 더존 스마트 A로 이동합니다.
주택의 종류, 건물면적, 등록 임대주택 요건 충족 기간을
적습니다.
요건 충족 기간은 장기는 8년 단기는 4년입니다.
하단의 3 주택자 여부에 따라 간주임대료가 발생합니다.
3 주택자인 경우
3 주택자인 경우 간주임대료 계산을 위해
관리용을 눌러 1번 2번 3번 을
저장 및 불러오기를 실행합니다.
이때
상단 오른쪽 3 주택 이상 차감 여부를 선택합니다.
선택을 했다면 커서를 맨 끝으로 이동하여
계산된 간주임대료를 확인합니다.
간주임대료가 계산되었다면 신고용으로
이동한 다음 보증금 불러오기를 실행한 후
한다의 보증금 이자상당액에 간주임대료 금액이
정확히 들어왔는지 확인합니다.
주택임대사업자 수입금액 검토표 보증금 합계액
17. 보증금 합계액의 금액은 더존 프로그램을
확인해 보시면 중간에 나간 호 수의 보증금까지
다 들어와 있는 걸 알 수 있습니다.
하지만 연말에 실제로 남아있는 보증금과 차이가
생기는 걸 알 수 있습니다.
확인해 본 결과
국세청에 제출하는 서식 자체에는 연간 보증금 합계액만
적게 되어있지 중간중간 반환된 금액은 적게 되어있지
않습니다. 그러기 때문에 연말 실제 보증금 합계액과
17. 보증금의 합계액이 차이가 납니다.
세무서 문의 결과 보증금 합계액의 경우 간주 임대료만
정확히 계산이 되었다면 보증금의 합계액은 상관없다는
답변을 확인했습니다.
작성을 맞춰다면 상단의 저장을 누른 후 사업장 현황 신고서로
이동합니다.
" 2. 사업장 현황 신고서 "
그림에 1번 2번 3번의 순서는 바뀌어도 상관없습니다.
전자세금계산서나 계산서를 불러 1월부터 12월까지
마감합니다.
주택임대사업자 매출의 경우 임대료를 계산서 발행했다면
불러오기를 눌러서 금액을 불러옵니다.
기타 매출에는 주택임대사업자 수입금액 검토표에서
계산된 간주임대료를 적습니다.
상단 수입금액 명세에 업종코드 및 신고할 수입금액을
확인합니다.
확인을 했다면 5. 번 첨부서류를 클릭하여
실제로 제출할 서류를 선택하고
상단 위 마감을 눌러서 신고서를
마감합니다.
이때 공동분배 명세는 수입금액을 확정한 후
작성하셔야 합니다.
마감을 했다면 면세사업자 현황 전자신고로 이동하여
전자파일 제작 후 홈텍스에 신고하면
면세사업장 현황신고 주택임대사업자는
마무리가 됩니다.
면세사업자 주택임대의 경우는
임대차계약서 및 등록 임대주택의 등록일자와 주택 취득일자
를 잘 확인한 후 3 주택자 여부 파악 후 간주임대료 계산이
수입금액에 포함되는지가 가장 중요합니다.
잘 체크하신 후 신고 마무리하시기 바랍니다.
'더존 > 더존 스마트A' 카테고리의 다른 글
| [더존실무] 더존 스마트A 재활용폐자원세액공제 신고서작성 상세 설명 (0) | 2022.01.24 |
|---|---|
| [더존실무] 더존 스마트A 부가가치세 부동산임대공급가액명세서 작성법상세설명 (0) | 2022.01.21 |
| [더존실무] 더존 스마트A 의제매입세액공제 신고 및 작성법 상세 (0) | 2022.01.18 |
| [더존실무] 더존 스마트A 부가가치세 내국신용장.구매확인서 신고서류 작성및 신고방법상세 설명 (0) | 2022.01.17 |
| [더존실무] 더존 스마트A 부가가치세 수출신고방법 상세 설명 (0) | 2022.01.14 |
