반응형 세무지식/부가가치세15 부가가치세 전자신고(자주하는질문/전자신고 이용시간/전자신고후 오류 수정방법/전자서면신고 중복제출 처리/이전 전자신고분 조회/기한후신고 전자신고/부가가치세 과세표준 금액 오류/부가가치세 환급금 지급/확정신고시 조기환급 반영/폐업사업자 전자신고) 전자신고(부가가치세)부가가치세 신고시 전자신고 관련 오류 등 Q&A 입니다.밑에 링크는 참고 내용 입니다. 1. 전자신고 이용 가능 시간Q. 전자신고 이용이 가능한 시간은 언제인가요? A. 전자신고는 세목별 법정신고기간 중 매일 06:00부터 24:00까지 홈택스를 통하여 이용 가능합니다. 다만, 신고마감일에 임박하여서는 서비스가 원활하지 않을 수 있으니 가급적 마감일 이전에 전자신고 바랍니다. 2. 전자신고 후 정정·오류 분 수정 방법Q. 전자신고를 마친 후, 정정·오류사항이 있어 수정하고 싶은데 어떻게 해야 하나요? A. 법정신고기한 내에는 신고서를 정정하여 다시 전송하면 되고, 최종 전송한 내용을 신고한 것으로 봅니다. 다만, 법정신고기한이 지난 경우에는 홈택.. 2025. 4. 14. 부가가치세 자주하는질문(현금영수증/사업용 신용카드/현금영수증 소득공제에서 사업자지출증빙으로 수정/사업용 신용카드 등록방법/ 사업용신용카드 제공일/사업용신용카드 집계차이 확인/사업용신용카드 당연.선택불공제) 안녕하세요 부가가치세 자주질문들 정리한 Q&A 입니다. 현금영수증(부가가치세) 1. 마일리지, 포인트 결제분 Q. 마일리지나 포인트로 결제받은 경우에도 현금영수증을 발행할 수 있나요? A. 재화 또는 용역을 공급하고 대가의 전부 또는 일부를 마일리지(적립금, 포인트, 사이버머니, 쿠폰 등)로 결제하는 경우, 마일리지 결제금액에 대하여는 현금거래가 아니기에 현금영수증을 발급할 수 없습니다. 2. 소득공제용을 지출증빙용으로 전환방법 Q. 현금영수증을 사업자지출증빙용이 아닌 소득공제용으로 발급받은 경우에도 매입세액을 공제받을 수 있나요? A. 현금영수증을 소득공제용으로 수령하였더라도 사업자 지출증빙용으로 전환하면 부가가치세 매입세액을 공제받을 수 있습니다. (전환방.. 2025. 4. 13. 부가가치세 자주하는 질문(현금매출명세서/부동산임대/현금매출명세서 미제출 가산세/부동산임대공급가액명세서 미제출가산세) 안녕하세요부가가치세 자주 하는 질문 Q&A 현금매출편 입니다. 현금매출명세서1. 제출 대상 사업자(업종)Q. 현금매출명세서를 제출해야 하는 사업자는 누구인가요?A. 변호사, 공인회계사 등 전문인적용역 사업자와 예식장업, 부동산중개업, 보건업(병·의원 한정)을 영위하는 사업자입니다. 2. 미제출 시 불이익Q. 제출 대상 사업자가 현금매출명세서를 제출하지 않은 경우 어떤 불이익이 있나요?A. 현금매출명세서를 제출하지 않거나, 제출한 현금매출이 사실과 다르게 기재된 경우에는 제출하지 않은 현금매출 또는 제출한 현금매출과 실제 현금매출과의 차액에 대하여 100분의 1에 상당하는 금액의 가산세를 부담해야 합니다.3. 현금매출명세서 항목 기재할 사항Q. 현금매출.. 2025. 4. 12. 부가가치세-간주공급2(사업상 증여/경품제공/장려금과세/증정품과세/잔존재화이전/임대업폐업과세/임대업폐업시점/폐업전감가상각/경매취득 잔존재화) 안녕하세요부가가치세 간주공급2에 대해 알아보도록 하겠습니다.자주하는 질문 Q&A 입니다. 11. 사업상 증여의 과세여부 판단기준Q. 자기의 고객에게 증여하는 재화가 과세대상인가요? A. 과세대상 여부는 매입세액 공제여부로 판단합니다.즉, 매입세액을 공제받은 재화인 경우는 과세대상으로 보며,공제받지 않는 경우는 과세대상이 아닙니다.또한, 사업을 위하여 대가를 받지 아니하고 다른 사업자에게인도하는 견본품과 광고선전목적으로 불특정 다수인에게광고선전용 재화로서 무상으로 배포하는 경우도과세대상이 아닙니다. 12. 고객에게 추첨을 통한 경품제공Q. 고객에게 추첨을 통해 경품을 제공하는 경우 과세대상인가요? A. 사업자가 자기의 고객 중 추첨을 통하여 당첨된 자에게재화를 경품으로 제공하는 경우에는 사업상 증여.. 2025. 4. 11. 부가가치세-간주공급 사례(간주공급/자가공급/오피스텔 주거전용/비영업용승용차 출되근/ 비영업용승용차/타 사업장 반출/무상제공 음식용역) 안녕하세요 부가가치세 간주공급에 대해 알아 보도록 하겠습니다.자주하는 질문 Q&A입니다. 1. 신축분양받은 오피스텔의 주거용 임Q. 신축분양 받은 오피스텔을 주거용으로 사용하는 경우도 과세대상인가요? A. 재화의 간주공급(면세사업 전용)에 해당되어 과세대상입니다. 다만, 신축분양 시 매입세액공제를 받지 않는 경우는 과세대상이 아닙니다. 2. 자기생산 취득재화의 과세용도로 사용Q. 에어컨 제조사업자가 자신의 사무실에 설치한 에어컨이 과세대상인가요? A. 아닙니다. (이유 : 면세사업이 아닌 과세사업에 사용하였기 때문임) 즉, 사업자가 자기가 생산하거나 취득한 재화를 자기의 과세되는 사업을 위하여 직접 사용·소비하는 경우에는 재화의 공급으로 보지 않습니.. 2025. 4. 11. 부가가치세 - 영세율 적용 사례 홈텍스 ( 수입재화 반품 / 수출물품의 클레임 변상 / 수입재화 반송이 수출재화 여부 / 임가공용역의 영세율 여부 / 내국신용장 미수출 / 외국환매매영수증 원화 / 수출신고 없는 내국물품 국외반출 / 페이팔 계정 원화 입금 영세율 / 장애인 보장구 여세율 / 농약 살포 드론 영세율 / 국내 업체간 구외에서 재화거래 ) 부가가치세#영세율-적용예시 1. 수입 재화의 반품이 영세율 대상인지 여부 Q: 수입한 재화를 반품하는 경우도 수출 재화에 해당하나요? A: 사업자가 수입한 재화를 반품하는 경우 수출하는 재화에 해당되어 영의 세율을 적용하는 것이며, 신고 시 이를 누락한 경우에는 영세율 과세표준 불성실 가산세가 부과되는 것입니다.2. 하자 발생 수출 물품의 클레임 변상 금액 Q: 수출 물품에 하자가 발생하여 클레임 변상 금액이 발생한 경우 과세표준에서 차감하나요? A: 클레임으로 인한 변상금은 과세표준에서 공제하지 않습니다. 예를 들어, 사업자가 원단을 구입하여 외국에 수출하였으나 수출한 원단에 하자가 발생하여 (상품은 반품되지 않음) 클레임을 변상한 경우 동 변상금은 과세표준에서 공제하지 아니하고 비용으로 인정.. 2025. 4. 11. 이전 1 2 3 다음 반응형
